需要申報(bào)哪些稅費(fèi)？

罰款情況及影響

小二財(cái)稅給大家整理了

01

需要繳納的稅款

新注冊(cè)公司需要繳納的稅款，老板或者會(huì)計(jì)一定要明白！比如對(duì)于房地產(chǎn)買(mǎi)賣(mài)、污染船舶等特殊行業(yè)等特殊行業(yè)，還有其他特殊的理解。

01 小規(guī)模納稅人

如果你是小規(guī)模納稅人。

您需要每個(gè)月申報(bào)個(gè)人所得稅，并按季度申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表。

02 一般納稅人

如果你是一般納稅人。

您需要每個(gè)月申報(bào)個(gè)人所得稅和增值稅，并按季度申報(bào)企業(yè)所得稅和財(cái)務(wù)報(bào)表。

經(jīng)營(yíng)范圍如涉及廣告服務(wù)，還需申報(bào)文化建設(shè)費(fèi)，如涉及珠寶銷(xiāo)售，還需申報(bào)消費(fèi)稅等。

02

招致罰款

99可能出現(xiàn)在這兩種情況下

近日，小二財(cái)稅看到很多創(chuàng)業(yè)者在詢問(wèn)：為什么營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記后還有幾個(gè)月，甚至還沒(méi)有開(kāi)業(yè)前的罰款？那小二財(cái)稅告訴你，99可能有以下兩種情況！

01 未報(bào)稅

未注冊(cè)稅務(wù)。

必須在營(yíng)業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起30天內(nèi)辦理稅務(wù)登記，當(dāng)月開(kāi)戶！

注：小二財(cái)稅賬戶客戶已自動(dòng)進(jìn)行稅務(wù)登記。

02 無(wú)記賬報(bào)稅

沒(méi)有簿記納稅申報(bào)表。

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，營(yíng)業(yè)執(zhí)照獲批后，第一個(gè)月的賬戶完成，從取得稅務(wù)登記證的次月開(kāi)始進(jìn)行納稅申報(bào)。

不過(guò)，小二財(cái)稅見(jiàn)到老板的普遍原因是，公司還在籌備期，現(xiàn)在還沒(méi)有生意！先注冊(cè)，再創(chuàng)業(yè)，再報(bào)稅！我是個(gè)體戶，不需要申報(bào)嗎？

小二財(cái)稅告訴你，一個(gè)都行不通！其實(shí)，注冊(cè)了營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，不管你有沒(méi)有開(kāi)業(yè)，稅務(wù)局和工商局都認(rèn)為你已經(jīng)開(kāi)業(yè)了！

因此，無(wú)論是新公司還是個(gè)體戶，如果第一、二個(gè)月沒(méi)有進(jìn)行會(huì)計(jì)和納稅申報(bào)，每月罰款50元，第三個(gè)月罰款500元至1000元！

*具體罰款金額以當(dāng)?shù)囟悇?wù)局為準(zhǔn)。

03

不記賬和報(bào)稅的后果

如果執(zhí)意不記賬、不報(bào)稅，后果會(huì)很?chē)?yán)重！

后果非常嚴(yán)重！

? 不能貸款買(mǎi)房

? 不能移民

? 無(wú)法領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)

? 公司每年會(huì)被稅務(wù)局罰款2000-20000元

? 如果公司欠稅，法人將被禁止出境，不能購(gòu)買(mǎi)飛機(jī)票和火車(chē)票

? 公司長(zhǎng)期不報(bào)稅，稅務(wù)局會(huì)來(lái)查賬

? 如果公司長(zhǎng)期不報(bào)稅，發(fā)票機(jī)將被鎖定

? 進(jìn)入工商運(yùn)營(yíng)非常明確，所有對(duì)外業(yè)務(wù)應(yīng)用都被限制

所以，小二財(cái)稅再次提醒大家，會(huì)計(jì)是必須的！沒(méi)有創(chuàng)建帳戶的能力？記得也要?jiǎng)?chuàng)造條件！

《中華人民共和國(guó)稅收征管法》第二十二條規(guī)定，從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的納稅人應(yīng)當(dāng)自取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照或者取得營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起15日內(nèi)，按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定設(shè)立賬簿。發(fā)生納稅義務(wù)的日期。

如果實(shí)在沒(méi)有能力開(kāi)戶，方法也明確給出：

第二十三條生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模小的納稅人沒(méi)有開(kāi)戶能力的，可以聘請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)的會(huì)計(jì)代理人從事記賬業(yè)務(wù)的專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或者會(huì)計(jì)人員代為開(kāi)戶、辦理。

因此，考慮到初創(chuàng)企業(yè)和個(gè)體工商戶的業(yè)務(wù)量小、成本有限，小二財(cái)稅推出了“財(cái)稅服務(wù)”專(zhuān)屬優(yōu)惠活動(dòng)。

更多稅務(wù)知識(shí)，關(guān)注小二財(cái)稅！

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南昌工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記機(jī)構(gòu) 南昌代理記賬報(bào)稅 南昌代理注冊(cè)公司 商標(biāo)注冊(cè) 工商財(cái)稅一站式平臺(tái) 相信很多企業(yè)納稅人對(duì)于零申報(bào)的涉稅事項(xiàng)非常模糊，并且有很多問(wèn)題。如：什么是零申報(bào)？零申報(bào)需要申報(bào)嗎？免繳稅和零申報(bào)有什么區(qū)別？企業(yè)長(zhǎng)期零申報(bào)是否會(huì)產(chǎn)生不利影響？

江西小二財(cái)稅服務(wù)有限公司好順佳將澄清零申報(bào)應(yīng)避免的三大誤區(qū)。

1、零申報(bào)可以免申報(bào)嗎？

相關(guān)問(wèn)題：“小規(guī)模納稅企業(yè)，月收入低，不超過(guò)免稅額，不需要納稅。這種情況下可以不申報(bào)嗎？如果申報(bào)收入，可以填0嗎？”

零申報(bào)是指企業(yè)在納稅申報(bào)期內(nèi)沒(méi)有應(yīng)納稅所得額，當(dāng)稅額為“零”時(shí)，可以進(jìn)行零申報(bào)。

根據(jù)有關(guān)規(guī)定，納稅人應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)納稅。收入較少的企業(yè)可享受小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠政策，應(yīng)同時(shí)申報(bào)，如實(shí)填寫(xiě)收入，不能填“0”。

此外，在企業(yè)尚處于籌建階段的情況下進(jìn)行零申報(bào)的做法，也是一種失實(shí)申報(bào)的方式，違反了稅法的規(guī)定。

2、長(zhǎng)期零申報(bào)無(wú)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)？

企業(yè)零申報(bào)通常有以下三種情況：

1、企業(yè)處于籌建期，文件尚未完成，在一定時(shí)間內(nèi)沒(méi)有經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；

2.為方便納稅人，如果利潤(rùn)為負(fù)，申請(qǐng)零申報(bào)；

3、逃稅作假零申報(bào)。

上述第一種情況為正常申報(bào)，后兩種情況存在涉稅風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在開(kāi)具發(fā)票的情況下，長(zhǎng)期零申報(bào)很可能涉及逃戶、虛開(kāi)發(fā)票、隱瞞收入等，被稅務(wù)部門(mén)視為重點(diǎn)監(jiān)控對(duì)象。

長(zhǎng)期零申報(bào)的納稅人可能會(huì)受到發(fā)票使用的影響，數(shù)量限制會(huì)有所降低。經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)存在風(fēng)險(xiǎn)的，可以要求企業(yè)按照批準(zhǔn)的征收方式申報(bào)企業(yè)所得稅。

3、零申報(bào)是否影響企業(yè)信用？

近年來(lái)，稅務(wù)機(jī)關(guān)越來(lái)越重視稅收抵免。例如，納稅信用等級(jí)為A或B的企業(yè)可以取消增值稅專(zhuān)用發(fā)票的認(rèn)證流程，使稅務(wù)處理更加方便。反之，如果被評(píng)為D級(jí)，則公司將難以長(zhǎng)期零申報(bào)或取消A級(jí)信用。

此外，對(duì)隱瞞收入、虛報(bào)的企業(yè)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可視情況強(qiáng)制繳納稅款和滯納金，并處以相應(yīng)的罰款，情節(jié)嚴(yán)重的可轉(zhuǎn)送稽查部門(mén)。納稅人編造虛假計(jì)稅依據(jù)的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以責(zé)令限期改正，并處5萬(wàn)元以下的罰款。

注：如需查詢公司報(bào)稅的合理性，可咨詢小二財(cái)稅。

江西小二財(cái)稅服務(wù)有限公司簡(jiǎn)介

江西小二財(cái)稅服務(wù)有限公司，總部位于南昌，小二財(cái)稅致力于打造江西一站式本地化、專(zhuān)業(yè)化、品牌化、連鎖化的智慧工商財(cái)稅服務(wù)平臺(tái)，擁有100余人的團(tuán)隊(duì)，為江西中小企業(yè)的發(fā)展提供數(shù)百項(xiàng)服務(wù)。業(yè)務(wù)范圍涵蓋工商服務(wù)、會(huì)計(jì)報(bào)稅、稅務(wù)籌劃、資質(zhì)申請(qǐng)等領(lǐng)域。以企業(yè)服務(wù)為核心，幫助降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本，全面促進(jìn)中小企業(yè)快速成長(zhǎng)，做企業(yè)個(gè)人財(cái)稅管家。

小二財(cái)稅竭誠(chéng)為您服務(wù)

在創(chuàng)業(yè)的路上，還有很多小知識(shí)點(diǎn)需要我們不斷學(xué)習(xí)。關(guān)注小二財(cái)稅，讓你學(xué)得更多，吃得更少！

黃南健

高級(jí)會(huì)計(jì)師

介紹

小二財(cái)稅顧問(wèn)，高級(jí)會(huì)計(jì)師，1984年畢業(yè)于湖南財(cái)經(jīng)大學(xué)，從事財(cái)務(wù)工作30余年，具有豐富的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)。曾就職于江西省熱電建設(shè)公司、江西電力設(shè)備總廠、華融集團(tuán)、人民電力裝備集團(tuán)等知名國(guó)企、知名企業(yè)。熟悉國(guó)家金融法規(guī)和制度，熟悉國(guó)家和地方稅收政策法規(guī)。