天津拉邁亞馬遜：亞馬遜歐洲增值稅常見問題解答

關(guān)于增值稅的常見問題

1.什么是英國增值稅？

增值稅是增值稅的縮寫，適用于英國境內(nèi)的進口、商業(yè)交易和服務(wù)。增值稅（增值稅）適用于使用海外倉儲的賣家，因為您的產(chǎn)品是在英國境內(nèi)運輸和交易的。增值稅銷售增值稅和進口稅是兩個獨立的稅種。您在貨物進口到英國海外倉時已經(jīng)繳納了貨物的進口稅，但您還需要繳納貨物銷售時產(chǎn)生的銷售增值稅VAT。如果您的產(chǎn)品使用英國當?shù)貍}庫發(fā)貨，則屬于在英國應(yīng)繳納的增值稅。我們建議您盡快找到解決方案，注冊VAT號并申報繳納稅款，以便您可以合法使用英國當?shù)貍}庫發(fā)貨。商品和銷售。

2.增值稅稅率是多少？

增值稅分為三種稅率：標準稅率 20（適用于大多數(shù)商品和服務(wù)）； 5的低費率（如家用電或汽油等）；和 0 的比率（適用于非常罕見的情況）。賣家實際需要繳納的增值稅=銷售稅VAT-進口增值稅（IMPORTVAT）。

進口增值稅（IMPORTVAT）=（貨物申報價值+首運費+關(guān)稅）×20（進口增值稅賣家可以申請退稅），通常銷售稅VAT是指商品售出后，要上交不同的種類的產(chǎn)品收取不同的增值稅率。大部分產(chǎn)品類型按20的標準增值稅稅率計算。在歐盟市場，一般銷售稅VAT由客戶承擔，即：銷售稅VAT=產(chǎn)品定價（稅前價格）×20（這是由客戶）。需要注意的是，增值稅號是唯一的。您使用的境外倉儲服務(wù)公司不能幫您繳納增值稅，您也不能使用境外倉儲服務(wù)公司或其他個人的VA。T 號用作您自己的增值稅帳號。

3. 如何繳納增值稅？

增值稅號注冊后，有兩種方式申請退稅（進口增值稅）和繳納稅款（銷售稅VAT）：使用英國稅務(wù)部門官方在線操作系統(tǒng)自行申報；指定一名普通會計師代表其行事。

由于歐洲報稅需要非常專業(yè)的稅務(wù)知識和外語能力，我們建議客戶委托專業(yè)會計師幫您報稅。注意：增值稅號申請通過后，請務(wù)必每季度報稅一次，以免增值稅號被政府凍結(jié)。如客戶未依法辦理增值稅納稅申報，客戶將承擔增值稅號凍結(jié)或其他法律責任。

4、賣家不繳納增值稅會有什么后果？

賣家必須提交真實、及時和準確的納稅申報表。故意延誤、錯誤或虛假申報可能會受到 HMRC 不同程度的處罰，包括扣押貨物、向電子商務(wù)平臺報告導致賬戶限制和罰款。

5、增值稅申報期限是多久？

第一申報期：商戶收到英國VAT稅號后，會在HMRC函件中說明第一個申報期，商戶需注意HMRC函件中提到的第一個申報期。一般來說，如果商戶在2012年10月21日取得VAT稅號，則第一個申報期為2012年10月21日至2012年11月30日。商戶需在10月21日至11月30日期間申報交易，并繳納相應(yīng)稅款2012 年 12 月 1 日至 31 日。

后續(xù)申報期：第一個申報期結(jié)束后，恢復正常申報期，即三個月。由于商戶獲取增值稅號的時間不同，不同商戶的申報周期不同，這與自然季度的概念不符。

6. 我可以使用其他公司的增值稅號嗎？

每個增值稅號都是唯一的，你應(yīng)該申請一個真實的有效的增值稅號。您不能將其他公司或其他個人申請的增值稅號誤用作您自己的增值稅帳號。

7. 同一個增值稅號會與多個亞馬遜賬戶關(guān)聯(lián)嗎？

是的，如果您在多個亞馬遜賬戶中使用相同的增值稅號，亞馬遜會認為這些賬戶屬于同一運營商或公司。

8、使用貨代VAT號清關(guān)有哪些風險？

多個客戶共用同一個增值稅號清關(guān)，客戶首程服務(wù)質(zhì)量和效率無法得到有效保障。增值稅銷項稅申報過程中不能扣除增值稅。即使當期銷售稅額低于進口繳納的增值稅額，也無法實現(xiàn)退稅。

9、什么規(guī)模的客戶適合辦理增值稅登記？

任何從事跨國電子商務(wù)交易的商戶選擇英國倉儲服務(wù)，無論規(guī)模大小，都需要考慮英國增值稅的影響，必須依法登記，按時申報繳納增值稅。

10、公司名稱變更后，還能使用之前注冊的增值稅號嗎？

如果原公司變更公司名稱，公司證書代碼不變，可以繼續(xù)使用增值稅號。您只需提供新的公司名稱和營業(yè)執(zhí)照，代理會通知英國稅務(wù)局制作增值稅號。公司名稱可以更改；如果公司重新注冊，公司證書代碼發(fā)生變化，需要注冊一個新的增值稅號。

11. 注冊后，必須每季度繳納稅款。客戶銷售很少，每季度0申報會有什么影響？不交稅有什么后果？

申請增值稅登記后，即使沒有銷售額，也需要按季度進行納稅申報。您可以選擇代為申報或自行申報；沒有銷售，但是當期有進口清關(guān)和進口稅單。非零申報，有退稅；無銷售，當期無進口清關(guān)，0申報；如果有銷售，當期有進口清關(guān)并生成進口稅單，非零申報，進口稅單可以抵扣。進口>銷售，有退稅；進口<銷售，需繳納和扣除超額銷售稅；有銷售，當期無進口清關(guān)，或有進口清關(guān)，但未產(chǎn)生進口稅單，需0申報并繳納銷售稅；如果您在報關(guān)后需要繳納一定的稅款，請務(wù)必在收到報關(guān)單后的7個工作日內(nèi)繳納稅款。 30天后，HMRC將出示法庭函件，納稅人將被起訴，后果嚴重。

12. 有英國VAT，我可以在其他歐盟國家使用海外倉和FBA嗎？

首先需要強調(diào)的是，英國VAT可以在其他歐盟國家清關(guān)嗎？答案是肯定的。但這種稅收設(shè)計的前提是貨物轉(zhuǎn)移到英國進行儲存和銷售。根據(jù)歐盟稅法，貨物存放地必須登記當?shù)卦鲋刀?。也就是說，如果中國企業(yè)注冊了英國增值稅號，就不能“合法”使用歐洲其他地區(qū)的海外倉庫。當然，有消息稱，2020年歐盟VAT MOSS將被整合，這意味著統(tǒng)一的歐盟VAT稅號指日可待！

其次，中國企業(yè)在歐洲國家注冊增值稅為使命：不可能。如何解決這個問題呢？最常見的方式是遠程銷售，例如在英國使用海外倉庫，但將貨物快遞給其他歐盟國家的消費者。當然，這個銷量也不是無限的，每個國家根據(jù)具體要求有不同的要求。例如，法國 20 是 35K 歐元，德國是 100K 歐元。如果超過，仍然需要在當?shù)刈栽鲋刀悺Ａ硪环N方法是老老實實扎根A國（英國比較方便），然后用這個歐盟（英國）公司在各個國家申請VAT MOSS。

13 直郵可以避稅嗎？

根據(jù)歐盟規(guī)定，價值15英鎊、22歐元以下的商品入關(guān)時，免征增值稅，單筆銷售不得低于此金額金額是免稅的。這種銷售方式往往是網(wǎng)上已經(jīng)售出的訂單和清關(guān)。那么最終客戶的地址和聯(lián)系方式必然會出現(xiàn)在產(chǎn)品的郵寄標簽上。海關(guān)抽查貨物時，會根據(jù)這個聯(lián)系電話來電??，確認該物品的最終價值是否真的低于15英鎊。

14. 注冊英國增值稅后，您在英國有銀行賬戶嗎？

英國增值稅注冊后，申請人將獲得英國增值稅證書和英國EORI海關(guān)編號信息；英國銀行賬戶必須以英國公司開立，與稅號無關(guān)。

15. 申請英國VAT時必須注明我們是跨境電商公司嗎？

如果不需要，公司的正常運營包括場地、人工和其他費用。我們可以用這些來扣除我們的成本嗎？申請VAT表格，需要填寫申請人在英國的貿(mào)易表格，申請人可根據(jù)自身情況填寫；如果費用發(fā)生在英國當?shù)?，可提供相關(guān)文件作為進項扣除材料。

16、每季度申報英國VAT需要準備哪些材料？

越詳細越好。季度報稅所需材料：進項單據(jù)，即進口增值稅稅單、C79單據(jù)或物流公司提供的票據(jù)；輸出文件，即發(fā)給客戶的票據(jù)或貝寶銷售數(shù)據(jù)或每月銀行賬單；購銷資料、貨物采購單據(jù)；其他費用文件，即在英國本地生成的費用文件。

17. 如果您不在英國經(jīng)營業(yè)務(wù)，則完全免稅。

比如我現(xiàn)在的產(chǎn)品在英國，通過英國ebay在塞浦路斯或者法國買了15000歐元的產(chǎn)品。增值稅應(yīng)該如何退還，此時如何支付。

是否需要在英國納稅取決于您的產(chǎn)品是否在英國發(fā)行和銷售。按照你說的，如果產(chǎn)品是在英國發(fā)往法國的，那么對法國的銷售也是在英國申報的。如果對法國的銷售超過遠程銷售的限制，則需要在法國申請稅號并在法國繳納稅款。稅。

關(guān)于退稅情況，只要當季納稅申報中申報的產(chǎn)值增值稅小于進項增值稅，即為凈退稅；為實現(xiàn)退稅，您可以申請轉(zhuǎn)回英國銀行賬戶或稅務(wù)局提供支票。

18、增值稅與EORI的關(guān)系？

VAT是增值稅號。通常，海關(guān)入境需要EORI號碼。如果經(jīng)濟實體已經(jīng)有增值稅號，則需要在海關(guān)激活它才能成為 EORI 號。一般情況下，9位VAT號碼前加GB，后加000。EORI號碼也可以免增值稅申請，但需要與首發(fā)貨物信息一起申請。這里要強調(diào)的是，中國的經(jīng)濟實體是被封鎖的。

19. 英國增值稅可以在德國和法國清關(guān)嗎？

通常的解決方案是從英國進口貨物并將其轉(zhuǎn)移到其他歐洲國家。如果貨物從英國發(fā)往歐盟其他國家，有兩種情況： A.貨物轉(zhuǎn)運； B. 遠程銷售。情況A，必須在當?shù)剡M行增值稅重復登記。情況B，由于是在歐盟進行銷售，所以享受免稅直郵，但每個國家有不同的限制。以德國為例，每年限額為10萬歐元。另一個例子是，法國將在 1 月 20 日將案例 B 的費用從 100,000 歐元降至 35,000 歐元。

20. 如果您有增值稅賬戶，不進行增值稅申報會怎樣？

一來會對下次入關(guān)造成風險，二來視稅務(wù)局的反應(yīng)速度，扣押公司庫存，追究法律責任。

21.增值稅申請前應(yīng)繳納的增值稅是否需要補足？

您在申請英國增值稅時，應(yīng)如實向英國稅務(wù)機關(guān)披露所需信息，并在英國稅務(wù)機關(guān)要求時，及時向英國稅務(wù)機關(guān)支付英國稅務(wù)機關(guān)以遵守其增值稅規(guī)定，然后再申請增值稅應(yīng)稅金額。

天津英國公司注冊常見問題

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