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2022-06-28 12:34:39
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鄭州工商注冊公司為您詳細分析合理避稅16條!
企業(yè)合理避稅不是偷稅漏稅，會計人員充分利用這16種方法，做充分的稅務籌劃!如今，每個行業(yè)的競爭都非常激烈，每個老板都想降低自己企業(yè)的成本，賺取更多的利潤。企業(yè)主想要降低成本，也要做好企業(yè)的稅務籌劃，不要最后讓企業(yè)繳納更多的不公平的稅款，減少企業(yè)的利潤，這就需要有一個財務會計專家。因此，許多企業(yè)主要求他們的會計師將稅務籌劃和企業(yè)稅務風險放在第一位。下面在鄭州工商注冊公司河南好順佳為您講解一下。
首先，什么是稅務籌劃?
1. 稅收籌劃與避稅、逃稅有什么區(qū)別?
稅收籌劃又稱“合理節(jié)稅”，是指納稅人在法律規(guī)定的允許范圍內(nèi)，通過事前的經(jīng)營、投資、財務規(guī)劃和安排，盡可能地減輕企業(yè)的稅負，獲得企業(yè)最大的經(jīng)濟效益的節(jié)稅。
偷稅漏稅，本質上與偷稅漏稅沒有任何區(qū)別，是指納稅人采取不報、不報、隱瞞、偽造等非法欺詐手段，不繳或少繳稅款的偷稅行為。
避稅是納稅人利用稅法的漏洞、特殊情況或其他不足，采取非非法手段減少應納稅額的行為。即納稅人使用一種表面上符合稅收法律法規(guī)，但實質上違背了其實現(xiàn)目的的立法意圖的非非法形式。
2. 國家對避稅、偷稅有明確的處罰規(guī)定，具體如下:
1. 偷稅數(shù)額較大，占應納稅額百分之十以上的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金。
數(shù)額巨大，占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。
3.單位犯罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
4. 稅收依法發(fā)出追繳稅款通知書后，補繳應納稅額、滯納金并已受到行政處罰的，不追究刑事責任;但該機關在五年內(nèi)因偷稅漏稅受到刑事處罰或者被稅務機關給予兩次以上行政處罰的除外。
稅務、海關、銀行等國家機關工作人員與本罪的作案人串通，構成本罪的共犯的，從重處罰。
6. 稅務機關發(fā)出追繳稅款通知書后，繳納滯納金并已受到行政處罰的，不追究刑事責任。但五年內(nèi)因逃稅受到刑事處罰或者被稅務機關給予兩次以上行政處罰的除外。
所以，嚴格來說，避稅和偷稅是違法的，國家只允許進行稅收籌劃。
二、企業(yè)稅務籌劃怎么辦?
合理的企業(yè)避稅≠偷稅漏稅，會計人員充分利用這六項政策，做充分的稅務籌劃!
1. 2017年12月1日至2019年12月31日，金融機構對農(nóng)戶、小型企業(yè)、微型企業(yè)和個體工商戶小額貸款利息收入免征增值稅。金融機構應當保存有關免稅證明材料備查，對符合免稅條件的小額貸款利息收入，應當單獨核算，并按照現(xiàn)行規(guī)定向主管稅務機關進行納稅申報。未單獨核算的，不得免征增值稅。
2. 增值稅小規(guī)模納稅人銷售貨物或者加工、修理、更換勞務、銷售勞務和無形資產(chǎn)，應當分別核算。小規(guī)模納稅人銷售貨物或增值稅對銷售加工、維修和更換服務不超過3萬元(季度稅收9萬元)，銷售和服務、無形資產(chǎn)銷售每月不超過3萬元(季度稅收9萬元)，自2018年1月1日起至2020年12月31日，可享受小微企業(yè)暫停分別征收增值稅的優(yōu)惠政策。
3.從202年1月1日起，免除教育附加、地方教育附加和水利建設基金的征收范圍。當月銷售額或營業(yè)額按月計稅不超過3萬元(按季度繳納)將季度銷售額、營業(yè)額不超過9萬元的擴大為月銷售額、營業(yè)額不超過10萬元(季度銷售額、營業(yè)額不超過30萬元)的納稅人。
4. 從2017年4月1日起，擴大殘疾人就業(yè)保障津貼免征范圍。殘疾人就業(yè)保障基金免征范圍由從業(yè)人數(shù)在20人以下的小微企業(yè)調(diào)整為自工商登記之日起3年內(nèi)從業(yè)人數(shù)在30人以下的企業(yè)。調(diào)整免征范圍后，工商登記未滿3年、從業(yè)人員不超過30人的企業(yè)，剩余期限內(nèi)可免征殘疾人就業(yè)保障基金。2018年1月1日至2020年12月31日，金融機構與小微企業(yè)簽訂的貸款合同免征印花稅。
5. 2018年1月1日至2020年12月31日，將小型微利企業(yè)年度應納稅所得額限額由50萬元提高至100萬元。對年應納稅所得額在100萬元(含100萬元)以下的小企業(yè)，減記所得為50元，按20元的稅率繳納企業(yè)所得稅。
6. 今年9月1日至2020年底，符合條件的小微企業(yè)和個體工商戶貸款利息收入免征增值稅的上限由100萬元提高至500萬元。國家融資擔?；鹬С值男∥⑵髽I(yè)融資擔保金額占比不得低于80，其中對小微企業(yè)單筆500萬元及以下信貸支持的擔保金額以及個體工商戶和小微企業(yè)主經(jīng)營貸款占比不得低于50。
三、個人所得稅籌劃的方法有哪些?
個稅避稅≠偷稅漏稅，會計人們充分利用這10種方法，做充分的納稅籌劃!
1、差旅費補助(差旅費補助200元，伙食費補助200元。超額收入作為工資、薪金征收個人所得稅);
不是因為出差產(chǎn)生的計劃性責任，標準依據(jù)當?shù)刎熑未硎跈?/p>
2. 對于員工離開公司有優(yōu)惠的稅法。員工的離職補償金在當?shù)貑T工平均年薪的三倍以內(nèi)免稅;
3.通訊費用
個人因工作原因承擔的辦公通訊費用需要足額報銷或者有限額報銷的，按每人每月不超過300元的標準征收個人所得稅，不計入個人每月工資、薪金收入。
單位為個人承擔辦公、通訊費用的補貼或者其他形式支付的，應當計入個人每月工資、薪金所得征收個人所得稅。
4. 夏季員工清涼飲料費
交報銷單不能計稅，發(fā)工資要隨繳隨繳
5. 發(fā)票抵銷(不建議用于虛假費用)
6. 拿著高薪
一名大學教師為一個項目在一家企業(yè)兼職，項目完成后，他獲得了3萬元的報酬。如果他一次還稅，那么
應納稅所得額
X = 20,30000 -30000, 24000元
應納稅額
24000×20×(1+) -2000=5200元
與企業(yè)協(xié)商，兩個月內(nèi)兩次繳納，每次應納稅額= (15000-15000×20) ×20=2400元，合計應納稅額4800元。兩者相比，節(jié)省了400元。
稅務師點評:根據(jù)個人所得稅法，勞動報酬所得按收入減去20元收取應納稅所得額的余額，將勞動報酬所得按比例稅率稅率為20，但對個人勞動報酬所得應納稅所得額超過20000元~ 50000元的部分，按稅法納稅計算，征收5元，對于超過50000元的部分，將征收10。經(jīng)過這個計算，2000的快速扣除是教師的應納稅款。勞務報酬所得，按照次數(shù)計稅。
可見，納稅人若能多次獲得收入，將收入分攤、增加扣減除數(shù)，可以減少應納稅所得額，從而節(jié)約稅收支出。
7. 增加福利，減少工資
西安高新區(qū)的一家公司聘請了一名高管，計劃支付120萬元的年薪。然而，在咨詢了稅務會計師事務所后，該公司與該高管達成了協(xié)議，并將年薪降至80萬元。與此同時，為行政人員提供了一套現(xiàn)有的房子和一輛汽車供其使用。另外，鑒于公司員工多為技術型員工，合同期限較長，公司適當降低員工的名義工資，為員工提供宿舍，并適當增加公積金和養(yǎng)老保險的金額，以提高員工的福利。粗略計算，該公司高管因此至少少繳了40的所得稅。
稅務師點評:工資收入的增加可以滿足消費需求，但由于工資的個人所得稅稅率是過高的累進率，當累進到一定程度時，工資增加帶來的可支配收入會逐漸減少。因此，盡量減少名義收入，將個人現(xiàn)金工資轉化為必要的福利待遇，既滿足消費需求，又可以少交個人所得稅。
8、勞動報酬工資
西安一家私企的老板雇人來經(jīng)營他的私企，但他也在另一家公司工作，月薪4000元左右。他一開始并沒有與該公司簽訂任何合同，因此勞務報酬應納稅額4000元= (4000-800)×20=640元。但是經(jīng)過咨詢，如果他與公司建立雇傭關系，那么4000元作為工資所得稅= (4000-2000)×10-25=175元，比之前每月節(jié)省465元。
9. 高工資的月份被分為低收入的月份
某公司一名業(yè)務員，通常工資在5000-8000左右，6月是業(yè)務旺季傭金收入較高，工資總收入為30000元，如果將部分工資分成6個月，每月工資為12000元，最后一個月為10000元，那么納稅總額為6470元;如果正常納稅應該為30000納5620，再加上未來5個月8000的總金額是1725元/月，合計7345元，稅金要多出近1000元。
收入很不穩(wěn)定的人特別適合這種方法，叫割峰谷。
10. 提高保險、保險、住房公積金和住房公積金的額度
如果你的收入高而錢又用不上，完全可以將社保、公積金等標準提高到最高限額，當然公司的繳費限額也相應提高，這個可以和公司協(xié)商。社保交多了以后退休工資自然會高，住房公共稅個人和公司計劃到個人賬戶，各地還有現(xiàn)金機制，所以完善住房公積金是更好的避稅方法。
四是對會計人員參與稅務籌劃的一些建議
在許多會計師的心目中，最具挑戰(zhàn)性的工作是稅務籌劃。
每個人都在學習會計，做會計，我們都知道老板最想要的是公司賺錢的同時還能少交稅，這就需要會計操作和處理才能合理避稅。
合理避稅是為了在法定范圍內(nèi)減輕納稅壓力，避免稅務知識盲區(qū)，導致企業(yè)多繳稅款或被稅務局罰款。因此，作為一名會計，了解合理避稅的基本知識是很有必要的，這樣才能提高自己的能力，幫助老板達到少交稅的目的。
通過以上這么多我們就知道如何合理避稅了吧?河南張章財務公司是一家專業(yè)做鄭州工商注冊、鄭州代理記賬、鄭州公司注冊等業(yè)務的公司，如果您有這方面的業(yè)務歡迎在線咨詢客服。
鄭州注冊公司認為地區(qū)稅負較低
南沙!
這取決于你在哪個地區(qū)!不同類型的公司以不同的方式納稅!
注冊不同行業(yè)的公司/個體戶，詳情會有所差異，為了精準快速的解決您的問題，建議您向專業(yè)的工商顧問說明詳細情況，1對1解決您的實際問題。
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